本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本募集说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确、完整。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证本募集说明书中财务会计报告真实、完整。
证券监督管理机构及其他政府部门对本次发行所作的任何决定，均不表明其对发行人所发行证券的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
公司 2023年第三季度报告已于 2023年 10月 27日对外披露，2023年前三季度公司实现营业收入 1,657,244.51万元，同比增长 24.50%，实现归属于母公司股东净利润-537.89万元，同比增长 84.18%，实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润-1,921.05万元，同比增长 54.19%。2023年第三季度报告未涉及影响本次发行的重大事项，公司 2023年第三季度报告于中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上披露，请投资者注意查阅。
本公司特别提醒投资者注意下列与本次发行及发行人自身密切相关的重大风险因素，并认真阅读本募集说明书风险因素相关章节。
2022年，公司实现归母净利润 5,174.36万元，同比减少 55.83%；2023年上半年，公司实现归母净利润 7,864.43万元，同比增长 174.77%。根据公司于2023年 10月 27日披露的《2023年第三季度报告》（未经审计），2023年 1-9月，公司实现归母净利润-537.89万元，虽然同比增长 84.18%，但处于微亏状态。
受供求关系变化影响，禽肉蛋白价格、禽苗价格、饲料价格等呈现一定的波动性特征。近年来，公司虽然通过扩张经营规模增厚持续盈利能力，但受屠宰板块毛利率较低，种禽板块禽苗价格在祖代或曾祖代在栏数量、终端禽肉价格、饲料和种蛋价格、猪肉价格以及交通运输不畅等多方面影响下波动较大，期间销售费用及管理费用等费用投入增加等诸多因素的影响，公司的经营业绩也呈现一定的波动，特别是禽类行业从上涨周期向下降周期的轮换过程中，公司的经营业绩将大幅下降，且在行业相对低谷期间公司经营业绩也会呈现较低水平，公司面临业绩波动或者下滑的风险。
公司的主要产品为白羽鸡（鸭）屠宰及加工产品，饲料产品，商品代鸭苗和鸡苗，熟食及调理品，主要原材料包括毛鸭、毛鸡等，公司的产品及原材料覆盖禽类养殖行业产业链的多个环节，其市场价格随着产业链各个环节的供需情况发生变化，呈现一定的波动性。2020年至 2023年 9月末，行业鸡苗、鸭苗及毛鸡、毛鸭价格波动情况如下：
以 2023年 1-6月为例，公司营收规模最大的屠宰板块主要原材料毛鸡采购价格较 2022年上涨 8.44%，鸡产品销售均价增长 6.83%；毛鸭采购价格较 2022年上涨 7.11%，鸭产品销售均价增长 1.77%。虽然公司产品、原材料价格虽存在一定的联动效应，但价格传导时间、变化的幅度等存在一定的不确定性，因此会对公司的盈利水平造成一定影响。
2020年至 2023年 9月末，公司存货账面价值分别为 33,616.28万元、54,594.40万元、131,968.50万元及 123,233.41万元，其中 2022年末受宏观经济环境影响，公司鸡产品、鸭产品存货流转较慢，存货总额较 2021年末增长较大，2023年 9月末存货金额已有所降低，但存货金额相对于 2020年末、2021年末仍处于较高水平。鸡、鸭产品按数量计算的存货周转天数分别由 2020年的3.61天和 5.51天增加到 2023年 1-9月的 10.71天和 10.24天。截至 2023年 9月30日，公司存货净额为 123,233.41万元，占流动资产比例为 52.72%，公司存货规模及占流动资产的比例均相对较高。
如前所述，受市场供需关系影响，鸭产品、鸡产品、鸭苗、鸡苗的市场价格存在一定的波动性。公司根据资产负债表日前后一段时间内的销售价格作为库存商品的预计售价计算可变现净值。2020年至 2023年 9月各期末，发行人存货跌价准备分别为 1,776.27万元、2,477.15万元、4,299.43万元和 2,135.76万元。
若未来公司产品市场价格大幅下跌，亦或行业竞争加剧，公司产品市场销售情况不及预期，导致产品滞销、存货积压，将导致公司面临存货大额跌价风险，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
截至 2023年 6月 30日，公司应收账款账面价值为 38,835.81万元，占公司流动资产的比例为 17.21%，金额和占比较大。虽然公司应收账款账龄主要集中在一年以内，但仍然存在由于宏观经济形势、行业政策或行业发展前景发生不利变化，个别客户经营情况发生不利变化，导致公司不能及时收回款项的风险，并对公司经营业绩产生一定程度的不利影响。
公司的主营业务范围覆盖肉禽行业产业链多个环节，禽类动物疫病是公司生产经营中所面临的主要风险之一。禽流感等动物疫病对公司的影响主要体现在：（1）若未来公司周边地区或全国范围内发生较为严重的动物疫病，发生疫病区域内的禽类将被销毁，原材料供应不足或原材料质量受损，原材料价格将大幅波动；（2）大规模疫病的出现将会降低终端消费者对禽肉的购买，导致公司产品的市场需求减少；（3）若公司自有的下属养殖场发生动物疫病，公司的自养种禽将被销毁，公司将遭受资产损失。
此外，若发生诸如恶劣气候变化、虫灾等重大自然灾害致使农业大量减产，将导致饲料生产、禽类养殖等成本大幅上升，公司采购成本增加；暴雨、暴雪、冰雹等恶劣天气将对道路运输带来不便，使物料、产品运输成本增加。
食品安全工作历来是肉食品加工企业的重中之重，近年来国家颁布《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国食品安全法实施条例》《中华人民共和国农产品质量安全法》等一系列法律法规，进一步加强食品生产者的社会责任和风险控制及约束措施，加大处罚违法者的力度。公司虽建立了严格的质量控制制度和标准，但若因质量控制不力、管理不到位等原因出现食品安全事故或质量问题，将可能对公司的声誉和经营造成不利影响。
截至 2023年 9月 30日，公司前次募投项目“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”效益未达预期，主要系：（1）项目处于建设初期，叠加销售市场低迷等因素影响产能利用率尚未提升至完全“达产”状态；（2）受市场行情波动影响，主要产品（经速冻后的屠宰分割产品）销售价格高于预测水平，但涨幅低于原材料端毛鸭采购价涨幅，导致毛利率暂处于低位，进而导致项目净利率水平低于预期。
若未来上述影响因素持续存在，前次募投项目仍存在不能达到预期效益的风险，从而对公司经营业绩构成影响。
公司现行的利润分配政策符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3号—上市公司现金分红》等有关规定。公司现行有效的《公司章程》（2023年 7月修订）的利润分配政策主要内容如下：
（一）公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。公司进行利润分配不得超过累计可分配的利润总额，不得损害公司持续经营能力。
公司在交纳所得税后，按下列顺序分配利润：弥补上一年度的亏损；提取法定公积金百分之十；提取任意公积金（提取法定公积金后是否提取任意公积金由股东大会决定）；支付股东股利。
（二）公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。
（三）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。在具备现金分红的条件下，应优先采用现金分红的利润分配方式。在公司具有成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的条件下，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。
（四）公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，在足额提取法定公积金、任意公积金后，公司当年可供分配利润为正，且现金能够满足公司持续经营和发展的前提下,最近三年（以公司可供分配利润为正数的当年为最近三年起始年）以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
重大投资或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产（含土地使用权）或者购买设备等的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 10%。
（六）若存在公司股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金股利，以偿还其占用的资金。
（七）公司向境内上市外资股股东支付的现金股利，以人民币计价，以外币支付，公司依法代扣所得税后，划付至境内上市外资股股东在证券公司开立的账户上。境内上市外资股股利的外汇折算率应当按股东大会决议日后的第一
的有关外汇兑换 润分配决策程 当由董事会先 分配预案时， 董事会投票表 分配利润使用情 021年 5月 10日 配方案的议案 日的总股本 404, 元（含税）现金 案已实施完毕 022年 5月 19日 分配预案的议 公司总股本 448, 元（含税）现金 案已实施完毕 023年 5月 11日 分配预案的议 公司总股本 448, 元（含税）现金 案已实施完毕 计 74,722,043.56
民币的汇率中 为： 定分配预案，再 详细记录管理层 情况等内容，并 ，公司 2020年年 公司 2020年度 081,633股为基数 利，共计派发 ，公司 2021年度 》，公司 2021年 979,593股为基数 利，共计派发 公司 2022年度 》，公司 2022年 979,593股为基数 利，共计派发 元，具体情况如
价计算。 提交股东大会 议、参会董事 成书面记录作 度股东大会审议 利润分配预案为 ，以现金方式向 8,846,011.49元 股东大会审议通 度利润分配预案 ，以现金方式向 3,427,052.42元 股东大会审议通 度利润分配预案 ，以现金方式向 2,448,979.65元 ： 单位：元
为保持公司的可持续发展，公司最近三年实现的归属于母公司所有者的净利润在提取法定盈余公积金及向股东分红后，当年剩余的未分配利润结转至下一年度，作为公司业务发展资金的一部分，继续投入公司生产经营，以满足公司各项业务拓展的资金需求，提高公司的市场竞争力和盈利能力。公司未分配利润的使用安排符合公司的实际情况和公司全体股东利益。
二、本次发行后公司财务状况、盈利能力及现金流量的变化情况 ............... 72 三、本次发行完成。
